基金管理公司风险管理的组织架构和职责

　　2014年6月24日，中国证券投资基金业协会发布、施行的《基金管理公司风险管理指引（试行）》（中基协发〔2014〕11号）第二章对风险管理的组织架构和职责进行了明确。

　　一、对风险管理组织架构的要求

　　公司应当构建科学有效、职责清晰的风险管理组织架构，建立和完善与其业务特点、规模和复杂程度相适应的风险管理体系，董事会、监事会、管理层依法履行职责，形成高效运转、有效制衡的监督约束机制，保证风险管理的贯彻执行。

　　二、董事会

　　董事会应对有效的风险管理承担最终责任，履行以下风险管理职责：

　　⒈确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略；

　　⒉审议重大事件、重大决策的风险评估意见，审批重大风险的解决方案，批准公司基本风险管理制度；

　　⒊审议公司风险管理报告；

　　⒋可以授权董事会下设的风险管理委员会或其他专门委员会履行相应风险管理和监督职责。

　　三、公司管理层

　　公司管理层应对有效的风险管理承担直接责任，履行以下风险管理职责：

　　⒈根据董事会的风险管理战略，制定与公司发展战略、整体风险承受能力相匹配的风险管理制度，并确保风险管理制度得以全面、有效执行；

　　⒉在董事会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案，并按章程或董事会相关规定履行报告程序；

　　⒊根据公司风险管理战略和各职能部门与业务单元职责分工，组织实施风险解决方案；

　　⒋组织各职能部门和各业务单元开展风险管理工作；

　　⒌向董事会或董事会下设专门委员会提交风险管理报告。

　　四、风险管理委员会

　　公司管理层可以设立履行风险管理职能的委员会，协助管理层履行以下职责：

　　⒈指导、协调和监督各职能部门和各业务单元开展风险管理工作；

　　⒉制订相关风险控制政策，审批风险管理重要流程和风险敞口管理体系，并与公司整体业务发展战略和风险承受能力相一致；

　　⒊识别公司各项业务所涉及的各类重大风险，对重大事件、重大决策和重要业务流程的风险进行评估，制定重大风险的解决方案；

　　⒋识别和评估新产品、新业务的新增风险，并制定控制措施；

　　⒌重点关注内控机制薄弱环节和那些可能给公司带来重大损失的事件，提出控制措施和解决方案；

　　⒍根据公司风险管理总体策略和各职能部门与业务单元职责分工，组织实施风险应对方案。

　　五、风险管理部门或岗位

　　公司应设立独立于业务体系汇报路径的风险管理职能部门或岗位，并配备有效的风险管理系统和足够的专业的人员。风险管理职能部门或岗位对公司的风险管理承担独立评估、监控、检查和报告职责。

　　风险管理职能部门或岗位的职责应当包括：

　　⒈执行公司的风险管理战略和决策，拟定公司风险管理制度，并协同各业务部门制定风险管理流程、评估指标；

　　⒉对风险进行定性和定量评估，改进风险管理方法、技术和模型，组织推动建立、持续优化风险管理信息系统；

　　⒊对新产品、新业务进行独立监测和评估，提出风险防范和控制建议；

　　⒋负责督促相关部门落实公司管理层或其下设风险管理职能委员会的各项决策和风险管理制度，并对风险管理决策和风险管理制度执行情况进行检查、评估和报告；

　　⒌组织推动风险管理文化建设。

　　六、各业务部门

　　各业务部门应当执行风险管理的基本制度流程，定期对本部门的风险进行评估，对其风险管理的有效性负责。

　　业务部门应当承担如下职责：

　　⒈遵循公司风险管理政策，研究制定本部门或业务单元业务决策和运作的各项制度流程并组织实施，具体制定本部门业务相关的风险管理制度和相关应对措施、控制流程、监控指标等，或与风险管理职能部门(或岗位)协作制定相关条款，将风险管理的原则与要求贯穿业务开展的全过程；

　　⒉随着业务的发展，对本部门或业务单元的主要风险进行及时的识别、评估、检讨、回顾，提出应对措施或改进方案，并具体实施；

　　⒊严格遵守风险管理制度和流程，及时、准确、全面、客观地将本部门的风险信息和监测情况向管理层和风险管理职能部门或岗位报告；

　　⒋配合和支持风险管理职能部门或岗位的工作。

　　七、全员风险管理

　　⒈各部门负责人是其部门风险管理的第一责任人，基金经理(投资经理)是相应投资组合风险管理的第一责任人。公司所有员工是本岗位风险管理的直接责任人，负责具体风险管理职责的实施。员工应当牢固树立内控优先和全员风险管理理念，加强法律法规和公司规章制度培训学习，增强风险防范意识，严格执行法律法规、公司制度、流程和各项管理规定。

　　⒉公司应当将风险管理纳入各部门和所有员工年度绩效考核范围。

　　注1：本文封面照片取自刘树忠朋友圈，特别感谢！

　　注2：本文将归档在本公众号的“公募基金－公募跟踪－公司治理”栏目。

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